Revision
Revisorer
Enligt bolagsordningen ska bolaget ha en eller två revisorer med eller utan revisorssuppleanter. På årsstämman 2024 valdes Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, med auktoriserade revisorn Camilla Samuelsson, till bolagets revisor för en period om fyra år. Camilla Samuelsson har inte haft uppdrag i andra bolag som påverkar oberoendet som revisor för Stockholm Exergi.
Revisorerna har deltagit vid samtliga revisionsutskottsmöten och bland annat avrapporterat granskning av intern kontroll samt bokslutsrevision. Revisorn avrapporterade till styrelsen den 19 och 26 mars 2026.
Finansiell rapportering, intern kontroll och riskhantering
Styrelsen är ytterst ansvarig för att tillse att det finns en god intern kontroll inom Stockholm Exergikoncernen i enlighet med gällande direktiv, lagar och föreskrifter. Bolaget omfattas inte av kraven i Svensk kod för bolagsstyrning. Inom koncernen bedrivs ett internt kontrollarbete som syftar till att säkerställa att verksamheten bedrivs på ett ändamålsenligt, säkert och effektivt sätt. Den interna kontrollen för finansiell rapportering ska säkerställa att koncernen upprättar en tillförlitlig finansiell redovisning och rapportering samt följer tillämpliga lagar och förordningar. Den interna kontrollen bedrivs i enlighet med av styrelsen beslutad riskpolicy. Riskpolicyn baseras på de principer som anges av Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO).
Riskbedömning och kontrollmiljö
Vd ansvarar för att ärenden om intern kontroll, finansiell rapportering samt hållbarhetsrapportering bereds åt styrelsen. Kontrollarbetet utgår från den ansvarsfördelning mellan styrelse och vd som fastställts i vd-instruktionen samt från de rapporteringskrav som styrelsen ställer. Styrelse och vd arbetar i en strukturerad årscykel för strategisk affärsplanering och verksamhetsuppföljning. Processen utgår från koncernens vision och verksamhetsidé, som i sin tur bygger på ägarnas konsortialavtal. Arbetet inom koncernen sker i enlighet med styrelsebeslutade uppförandekoder och värderingar.
Riskhanteringen är en integrerad och löpande del i koncernens verksamhetsplanering, utveckling och resultatstyrning. För varje riskkategori följer riskhanteringen följande steg: identifiering, bedömning, hantering, kontroll och uppföljning. Styrelsen beslutar om riskpolicy och vd:s riskmandat. Riskhanteringen och dess processer utvecklas kontinuerligt och anpassas till förändrade omvärldsvillkor och förändringar i verksamheten. För ytterligare information hänvisas till ESRS 2 SBM-3, sid 51-53.
Styrande dokument och rutiner
För koncernens olika verksamhetsområden finns policyer och delegationsordningar. Dessa fastställs och revideras årligen samt vid behov i styrelsen. Därtill finns olika styrdokument som fastställs och revideras löpande av vd och koncernledningen, samt handböcker och rutinbeskrivningar som fastställs och revideras av respektive verksamhetsansvarig. Sammantaget täcker dessa interna regelverk på ett ändamålsenligt sätt in alla relevanta verksamhetsområden.
Granskning
Koncernen har en internrevisionsfunktion som granskar den löpande verksamheten. Revisionsutskottet har ett särskilt tillsynsansvar och granskar internrevisionens arbete samt riskhanteringen och de interna kontrollerna. Läs mer om risker och riskhantering på sidorna 29-31.
